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老師您好，我想問一下，員工23年已經(jīng)離職了，離職之前的獎金沒有做賬，沒有計提也沒有發(fā)放，現(xiàn)在員工要，如果給發(fā)放的話怎么入賬
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做到今年就可以了。借管理費用等工資
貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資
貸銀行存款
2024 08/15 12:14
84784966 
2024 08/15 12:22
但是這個員工23年已經(jīng)離職，個稅系統(tǒng)里也沒有做這筆獎金，如果今年計提工資的話就與個稅系統(tǒng)不一致了怎么辦
郭老師 
2024 08/15 12:22
發(fā)工資的次月，申報個稅正常給他申報就行。給他改成非正常，刪除離職時間，然后填寫工資申報完了之后再給他改成離職。
84784966
2024 08/15 12:29
沒有這么操作過，那我能不能把這筆以前年度的獎金發(fā)放時這么做，借：利潤分配_未分配利潤貸：銀行存款呢
郭老師
2024 08/15 12:29
你好，那你這樣的話，必須通過應付職工薪酬，你的沒有。
84784966
2024 08/15 12:34
那就先借：以前年度損益調(diào)整貸：應付職工薪酬，在做一筆借：利潤分配_未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，這樣可以嗎
郭老師
2024 08/15 12:39
你好對的
可以這么做的
84784966
2024 08/15 13:55
如果這樣做的話不在個稅系統(tǒng)里申報可以嗎？因為要走應付職工薪酬
郭老師
2024 08/15 13:57
那你這樣的話沒法抵扣所得稅。
84784966
2024 08/15 14:02
那我能不能把這個人的這部分獎金作為工程項目的成本入賬，不計入工資科目了呢
郭老師
2024 08/15 14:02
哦，可以的，但是照樣不允許抵扣所得稅。
84784966
2024 08/15 14:06
入成本，為什么不能抵扣企業(yè)所得稅，因為沒有入工資，不在企業(yè)所得稅里面扣，倒還可以理解，這個依據(jù)是什么
郭老師
2024 08/15 14:08
沒有申報個稅，也沒有發(fā)票。
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