我也發(fā)現(xiàn)有的期末數(shù)據(jù)和科目余額表不一致，是怎么回事

應該怎么核對，新手會計真是搞不懂

1.調(diào)整和重分類有些科目需要進行調(diào)整和重分類。比如，“應收賬款”和“預收賬款”、“應付賬款”和“預付賬款”可能需要根據(jù)明細科目余額的借貸方向進行重分類調(diào)整后再填入資產(chǎn)負債表。“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)”或“一年內(nèi)到期的非流動負債”，需要根據(jù)長期資產(chǎn)或長期負債中即將在一年內(nèi)到期的部分進行分析調(diào)整后確定數(shù)據(jù)，這需要結(jié)合具體業(yè)務和合同期限等信息，不僅僅是科目余額表的數(shù)據(jù)。 2.會計估計和判斷資產(chǎn)負債表中的一些項目涉及會計估計和判斷。例如，固定資產(chǎn)的折舊、無形資產(chǎn)的攤銷、存貨的跌價準備、金融資產(chǎn)的減值準備等，這些雖然基于科目余額表中的資產(chǎn)原值和相關(guān)歷史數(shù)據(jù)，但還需要根據(jù)會計政策和專業(yè)判斷來確定調(diào)整金額。對于或有事項可能產(chǎn)生的負債，如未決訴訟、債務擔保等，需要根據(jù)對未來可能發(fā)生的損失的估計來確認是否在資產(chǎn)負債表中列示及列示的金額，這不僅僅取決于科目余額表中的現(xiàn)成數(shù)據(jù)。

老師講通俗易懂的吧，就是比如一個月賬做完以后，財務軟件自動生成報表。我想知道這些報表數(shù)據(jù)從哪里核對一致

總賬與明細賬核對 資產(chǎn)類科目 例如“固定資產(chǎn)”科目： 總賬中的固定資產(chǎn)余額應與固定資產(chǎn)明細賬中各類固定資產(chǎn)原值的合計數(shù)相等。可以通過查看固定資產(chǎn)卡片、明細賬中各具體資產(chǎn)的記錄，與總賬數(shù)據(jù)進行逐一核對。 對于累計折舊，總賬的累計折舊余額應等于各固定資產(chǎn)明細賬中對應資產(chǎn)的累計折舊之和。 “應收賬款”科目： 總賬的應收賬款余額應與應收賬款明細賬中各客戶應收賬款余額之和相等。查看明細賬中每一個客戶的應收賬款發(fā)生額和余額，與總賬數(shù)據(jù)進行對比。 同時，要注意核對是否存在壞賬準備的計提差異，確保壞賬準備在總賬和明細賬中的處理一致。 負債類科目 以“應付賬款”為例： 總賬中的應付賬款余額需與應付賬款明細賬中各供應商的應付賬款余額合計數(shù)相符。檢查明細賬中與各供應商的業(yè)務往來記錄和余額，與總賬數(shù)據(jù)進行核對。 “短期借款”科目： 總賬的短期借款余額應與短期借款明細賬中借款的本金余額一致。確認每一筆短期借款在明細賬和總賬中的記錄是否準確完整。 所有者權(quán)益類科目 “實收資本”科目： 總賬的實收資本余額應與實收資本明細賬中股東的出資額合計數(shù)相等。查看股東的出資記錄和明細賬，確保與總賬數(shù)據(jù)一致。 “未分配利潤”科目： 未分配利潤是由利潤分配過程中的多個數(shù)據(jù)計算得出的。需要結(jié)合利潤表中的凈利潤數(shù)據(jù)、利潤分配明細賬中的各項利潤分配記錄，與總賬中的未分配利潤余額進行核對

老師，圖片期末數(shù)字怎么計算出來的

這個看不懂

你這是哪個科目 看是貸方期初余額 這樣的一般是 貸方余額減借方發(fā)生額加貸方發(fā)生額

負債類科目

數(shù)字也不對，老師幫我看一下

同學你好 應該是384935.3才對

這個是軟件自動生成的數(shù)據(jù)

你看下是什么科目