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問(wèn)題已解決
我公司是駕駛培訓(xùn)學(xué)校，有教練員承包學(xué)員，1個(gè)學(xué)員給公司相應(yīng)的提成。1 比如一個(gè)學(xué)員報(bào)名費(fèi)2000元，分公司1000元，教練員1000元，按權(quán)責(zé)發(fā)生制是不是要繳納2000元的增值稅？ 2 后期教練員來(lái)領(lǐng)取1000元，未去代開(kāi)勞務(wù)發(fā)票，由企業(yè)自行代繳勞務(wù)報(bào)酬，1000元企業(yè)代繳的沒(méi)有發(fā)票可以入成本嗎？
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1.在權(quán)責(zé)發(fā)生制下，增值稅的繳納通常是根據(jù)應(yīng)稅行為的發(fā)生時(shí)間來(lái)確定的。對(duì)于駕校收取的學(xué)員報(bào)名費(fèi)，駕校作為提供駕駛培訓(xùn)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，屬于增值稅的納稅人，應(yīng)按照增值稅納稅規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和繳納。
代收代付的做往來(lái)科目就可以
不用做成本
2024 08/13 12:37
84784999 
2024 08/13 12:40
我們代繳了教練員1000元的勞務(wù)報(bào)酬不能入成本嗎？
樸老師 
2024 08/13 12:41
是你們承擔(dān)的這個(gè)一千元就要計(jì)入成本
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