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老師 出口銷售收入30000（由于運保費是公司承擔(dān)1500），入賬時 借應(yīng)收30000 貸主營業(yè)務(wù)收入30000， 暫未收到運費發(fā)票：借主營業(yè)務(wù)收入-1000 貸其他應(yīng)付款1000 收到運費專票時 怎么沖減合適，保費500 入營業(yè)外收入，要怎么做呢
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1.收到運費專票時的沖減處理：借：其他應(yīng)付款 1000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 90貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款等） 1090運費不含稅金額 = 1000運費進項稅額 = 1000×9% = 90首先，計算運費對應(yīng)的進項稅額（假設(shè)運費專票稅率為 9%）：然后進行賬務(wù)處理：
2.對于保費 500 計入營業(yè)外收入的處理：借：其他應(yīng)收款（或預(yù)付賬款等，之前支付保費掛賬的科目） 500貸：營業(yè)外收入 500
2024 08/07 10:04
84785005 
2024 08/07 15:39
老師 謝謝您 我 也是這樣做的
84785005
2024 08/07 15:42
老師 我還有一個問題 就是折舊 上個月漏了一筆 為不影響成本 暫時計入 借待處理財產(chǎn)損益 貸 累計折舊 ，8月份在轉(zhuǎn)入制造費用 借制造費用-折舊費 貸 待處理財產(chǎn)損益 在做賬中 待處理財產(chǎn)損益 是放入貸方 還是貸方的借方負數(shù)呢
樸老師 
2024 08/07 15:52
同學(xué)你好
都可以的哦
84785005
2024 08/07 16:03
好的 謝謝老師
樸老師
2024 08/07 16:12
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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