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老師，上個(gè)月收了一張異常發(fā)票，推送企業(yè)所得稅稅前扣除異常，增值稅還沒抵扣呢，對于企業(yè)所得稅，我這如何調(diào)整做賬呀現(xiàn)在，如何進(jìn)行反饋
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如果只是無法稅前扣除，但是是真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)，先優(yōu)先看是否能更換發(fā)票，如果確實(shí)無法更換，那賬面不需要調(diào)整，只用在所得稅匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增即可，這是屬于財(cái)稅差異。
2024 08/07 09:45
84784947 
2024 08/07 09:50
那我納稅調(diào)增的金額，是不是就是這個(gè)異常發(fā)票的金額
84784947
2024 08/07 09:55
他公司有異常，那我換了票，不還是異常憑證嗎
嬋老師 
2024 08/07 09:55
是的，就是因?yàn)檫@部分金額不能稅前抵扣，所以納稅調(diào)增，但是不影響你的賬務(wù)編制
84784947
2024 08/07 09:57
所得稅不用調(diào)賬，是不是涉及增值稅的就需要調(diào)賬了
嬋老師
2024 08/07 10:29
是的? 增值稅就需要調(diào)整賬面的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅了
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