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老師 如果這個月的進項稅＞銷項稅 是不是可以不做結轉(zhuǎn)增值稅這個會計分錄？
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是的，不需要做結轉(zhuǎn)的分錄
2024 08/05 15:26
84785002 
2024 08/05 15:27
是不是只有銷項稅＞進項稅的時候才要做結轉(zhuǎn)增值稅的分錄？
家權老師 
2024 08/05 15:29
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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