好的 謝謝老師 十分感謝

1.計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 2.支付社保 借：應付職工薪酬-社保，其他應收款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款 3.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資 4.發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 .應交稅費-個人所得稅 其他應收款-個人負擔社保公積金， 5.繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

如果個人部分公司承擔 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 2.支付社保 借：應付職工薪酬-社保，貸：銀行存款