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實(shí)務(wù)
問題已解決
每個(gè)月個(gè)人負(fù)擔(dān)部分公積金社保醫(yī)保不計(jì)入損益類科目的嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，先計(jì)提在工資費(fèi)用里，發(fā)工資時(shí)把個(gè)人承擔(dān)的部分扣下來
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2024 07/30 11:03
84785006 
2024 07/30 11:08
計(jì)提工資的時(shí)候含有個(gè)人社保醫(yī)保部分，那個(gè)時(shí)候應(yīng)付職工薪酬就已經(jīng)計(jì)入損益類科目了啊、后面實(shí)際發(fā)放就不再計(jì)入了，這么理解對(duì)嗎。
廖君老師 
2024 07/30 11:10
您好，對(duì)的，就是這么理解的哦
84785006
2024 07/30 11:15
比如7月計(jì)提一個(gè)人管理人員工資5600不交稅，公司負(fù)擔(dān)公積金社保醫(yī)保1000個(gè)人負(fù)擔(dān)部分是500，8月發(fā)放，具體分錄如下1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用5600 貸：應(yīng)付職工薪酬 5600 2，計(jì)提公司繳納部分 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬～公積金 社保醫(yī)保1000
3. 8月交公積金社保 借：應(yīng)付職工薪酬～公社保醫(yī)保1000 其他應(yīng)付～公積金社保500貸：銀行存款1500?
4，8月發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬5600 貸:銀行存款5100 其他應(yīng)付500
84785006
2024 07/30 11:16
上面分錄對(duì)吧？一共有6600銀行存款被扣，其他應(yīng)付個(gè)人社保醫(yī)保500就是7月都計(jì)入了管理費(fèi)用的，這個(gè)理解對(duì)吧？
廖君老師
2024 07/30 11:17
您好，對(duì)對(duì)，您的分錄好清晰
84785006
2024 07/30 11:19
有的老師說個(gè)人扣的社保醫(yī)保公積金部分不計(jì)入損益類科目，我就暈了h所以我才問你的
廖君老師
2024 07/30 11:20
哦哦，可能沒有溝通好，我們是先計(jì)提損益科目的
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