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請問老師，我司支付的預(yù)付貨款，部分長期掛賬，確認已收不回發(fā)票，部分也沒有收到貨物的情況，這種該如何賬務(wù)處理，可以確認損失嗎？
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同學(xué)您好，確實無法收回，可以確認損失哈。證據(jù)如果不充分的話，有可能企業(yè)所得稅會納稅調(diào)增的。分錄如下：企業(yè)支出預(yù)付款時：
借：預(yù)付賬款——公司名稱
貸：銀行存款
企業(yè)預(yù)付款無法收回時：
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：預(yù)付賬款——公司名稱
結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備時：
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
2024 07/24 17:19
王壹新老師 
2024 07/24 17:20
最好收集相關(guān)預(yù)付賬款無法收回的證明，如供應(yīng)商的破產(chǎn)公告、法院判決書等，作為附件，比較妥當(dāng)一些。
84785021 
2024 07/24 17:22
如果只是對方公司規(guī)模太小，不愿意給我們開票的這種情況呢，但確實也追不回了，現(xiàn)在也不合作了
王壹新老師
2024 07/24 17:23
那你直接做壞賬吧，匯算清繳的時候調(diào)增一下應(yīng)納稅所得額就可以了
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