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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問新版電子稅務(wù)局申報第二季度的財報數(shù)據(jù)的時候，所得稅費(fèi)用一欄要把5月份補(bǔ)交的23年匯算請繳那部份所得稅一起加上去嗎？
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你好，這個補(bǔ)繳的不用算到里面的。
2024 07/08 18:01
84784963 
2024 07/08 18:02
只填寫4到6月的？那這樣就和做賬軟件里的利潤表不一樣了。
東老師 
2024 07/08 18:04
你補(bǔ)的企業(yè)所得稅也不能直接用所得稅科目，得用以前年度損益調(diào)整科目。
84784963
2024 07/08 18:07
我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不是不用嗎？
東老師
2024 07/08 18:09
小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接通過利潤分配未分配利潤調(diào)整
84784963
2024 07/08 18:10
請問我做了這個分錄以后還要做什么分錄嗎？
東老師
2024 07/08 18:11
做了這個就不需要再做別的了
84784963
2024 07/08 18:12
1. 補(bǔ)繳所得稅時：
? 借：利潤分配-未分配利潤
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2. 繳納所得稅時：
? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
? 貸：銀行存款是這樣的分錄嗎？那我的分錄就是做錯了嗎？
東老師
2024 07/08 18:13
您這么做賬是沒錯的
84784963
2024 07/08 18:14
哪個對？我發(fā)圖片的那個錯了嗎？
東老師
2024 07/08 18:14
. 補(bǔ)繳所得稅時：
? 借：利潤分配-未分配利潤
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2. 繳納所得稅時：
? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
? 貸：銀行存款
東老師
2024 07/08 18:14
這么做賬就是可以的。
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