上一年度有一筆費(fèi)用進(jìn)了安全費(fèi)用，今年發(fā)現(xiàn)這個(gè)費(fèi)用不能進(jìn)安全費(fèi)，需要轉(zhuǎn)出來

借管理費(fèi)用貸銀行存款做的這個(gè)嗎？

借專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸銀行存款

借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸專項(xiàng)儲(chǔ)備。

不用通過以前年度損益？

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

23年： 計(jì)提 借：生產(chǎn)成本 ， 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備 發(fā)生：借 專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸銀行存款 23年匯算調(diào)增專項(xiàng)儲(chǔ)備借貸方差額 24年發(fā)現(xiàn)應(yīng)直接進(jìn)生產(chǎn)成本的進(jìn)到專項(xiàng)儲(chǔ)備了 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

借以前年度損益調(diào)整待專項(xiàng)儲(chǔ)備 借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

所得稅匯算還需要調(diào)整么？

需要的需要調(diào)件的。

不太懂， 我23年已經(jīng)調(diào)增了專項(xiàng)儲(chǔ)備，還需要再調(diào)整？

你做的是費(fèi)用呀，因?yàn)槟闵僮隽速M(fèi)用不是嗎。

他應(yīng)該是管理費(fèi)用，你做的是專項(xiàng)儲(chǔ)備

專項(xiàng)儲(chǔ)備計(jì)提的時(shí)候進(jìn)了費(fèi)用了，發(fā)生的時(shí)候沖減計(jì)提

你好，那就不需要調(diào)整了。