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問(wèn)題已解決
這兩個(gè)題我怎么感覺(jué)處理不一樣 講義上的是算出年末 12000 直接??所得稅率 預(yù)計(jì)的 9000 計(jì)入所得稅費(fèi)用 書上的是 年末 625 預(yù)計(jì)的是 250 用差額 400 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 如果按照講義 為什么不是 625 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 250 計(jì)入所得稅 差額 400 計(jì)入資本公積
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這2題的具體解析能截圖一起分析一下么
2024 07/08 07:09
84784988 
2024 07/08 07:21
分兩次發(fā) 一次發(fā)不出去 這是講義的 我會(huì)的樣子
84784988
2024 07/08 07:21
這是我不會(huì)的
84784988
2024 07/08 07:21
而道題 就是我會(huì)的 和講義一樣的
廖君老師 
2024 07/08 07:26
您?好，好的，圖片已收到
廖君老師
2024 07/08 07:32
您 好，圖1的減了875是因?yàn)橘~上已有875的遞延所得稅資產(chǎn)了，本期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是期末應(yīng)確認(rèn)的 減 賬上已有遞延所得稅資產(chǎn)，也就是發(fā)生額的概念，而圖2在賬上沒(méi)有遞延所得稅資產(chǎn)，期末應(yīng)確認(rèn)的 減 賬上0相當(dāng)于沒(méi)在減。
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