那我房租今年已經(jīng)做在制造費(fèi)用，入成本了，每個(gè)月分?jǐn)傆?jì)提的，后面沒(méi)有發(fā)票進(jìn)來(lái)，是不是只要明年匯算清繳的表格上調(diào)增，我的賬還是正常每月分?jǐn)傆?jì)提入成本嗎？

是的，正常做賬，匯算清繳再調(diào)

那我入成本的賬到了匯算清繳需要改賬嗎，我們會(huì)計(jì)說(shuō)入了成本還要改賬了，她說(shuō)要直接入費(fèi)用的才可以直接匯算清繳調(diào)增，入費(fèi)用的才不需要改賬

不用改賬的，一樣的處理

老師，我上半年房租做在制造費(fèi)用里了，然后下半年一看預(yù)估發(fā)票可能進(jìn)不來(lái)了，她就叫我下個(gè)月開(kāi)始把房租直接做在管理費(fèi)用里，說(shuō)這樣下半年的房租才可以在明年的匯算清繳調(diào)增出來(lái)，她說(shuō)做在制造費(fèi)用的入了成本不好調(diào)增了，老師，是不是在胡說(shuō)八道啦，是不是我接下來(lái)半年仍然做在制造費(fèi)用里

計(jì)入費(fèi)用調(diào)整更清楚直接，可以參考這個(gè)意見(jiàn)的

老師，那我接下去下半年不去改賬了仍然做在這個(gè)制造費(fèi)用里面，到了明年匯算清繳再把這個(gè)房租調(diào)增出來(lái)，這樣也沒(méi)問(wèn)題對(duì)吧

處理上沒(méi)問(wèn)題，但若要解釋提供資料的話(huà)會(huì)更麻煩

老師，我還有一個(gè)問(wèn)題，就是我們跨年的費(fèi)用老板用自己的錢(qián)付了，然后發(fā)票也沒(méi)進(jìn)來(lái)，去年也沒(méi)入賬，然后今年的匯算清繳也過(guò)了，也沒(méi)去涉及這筆費(fèi)用，今年老板想把這筆錢(qián)報(bào)銷(xiāo)出來(lái)，就做了 借，未分配利潤(rùn) 貸，庫(kù)存現(xiàn)金 這樣沒(méi)問(wèn)題對(duì)吧，確實(shí)沒(méi)涉及到企業(yè)所得稅 但是后面有一些成本票，也是沒(méi)有發(fā)票，會(huì)計(jì)說(shuō)不能報(bào)銷(xiāo)出來(lái)了，成本票的做法不能用跟上面一樣分錄做了，我覺(jué)得好奇怪啊，照理也是可以一樣做的呀

費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票涉及到企業(yè)所得稅了，應(yīng)該納稅調(diào)增啊

老師去年沒(méi)有入這筆費(fèi)用啊，去年該交的企業(yè)所得稅沒(méi)有跟這次費(fèi)用有來(lái)去，所以不需要納稅調(diào)增啊

哦沒(méi)入賬，但今年這么直接調(diào)未分配和利潤(rùn)表會(huì)勾稽不上吧

老師，只是勾稽不上，那用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目對(duì)嗎？

不對(duì)啊，這么做算分紅，要交個(gè)人所得稅