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問(wèn)題已解決
企業(yè)出售自用二手車(chē)會(huì)計(jì)分錄 請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)有一輛自用轎車(chē)，購(gòu)入的時(shí)候按照13%抵扣過(guò)增值稅，現(xiàn)在要出售，賬面折舊1000，原值10000，售價(jià)9000，出售時(shí)繳納了增值稅1035.4，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何編制？
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借固定資產(chǎn)清理9000
累計(jì)折舊，1000
貸固定資產(chǎn)1萬(wàn)
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額1035.4
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益或者營(yíng)業(yè)外收支。
2024 07/01 11:27
84785008 
2024 07/01 11:29
借：累計(jì)折舊1000+固定資產(chǎn)清理9000 貸：固定資產(chǎn)10000
借：固定資產(chǎn)清理1035.4 貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅1035.4
借：銀行存款9000 貸：固定資產(chǎn)清理9000
借：營(yíng)業(yè)外支出1035.4 貸：固定資產(chǎn)清理1035.4
老師，這樣對(duì)著不？
郭老師 
2024 07/01 11:30
可以的，可以這么做的。
84785008
2024 07/01 11:33
請(qǐng)問(wèn)老師，資產(chǎn)處置損益和營(yíng)業(yè)外收支怎么判斷該入哪一個(gè)呢？
郭老師
2024 07/01 11:35
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用資產(chǎn)處置損益，如果是小企業(yè)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則營(yíng)業(yè)外收支。
84785008
2024 07/01 11:37
這個(gè)企業(yè)是一般納稅人，那最后一筆分錄借方應(yīng)該是資產(chǎn)處置損益科目對(duì)嗎？
郭老師
2024 07/01 11:40
你和和一般納稅人小規(guī)模沒(méi)有關(guān)系的，他用的準(zhǔn)則是哪一個(gè)？
84785008
2024 07/01 11:44
是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2024 07/01 11:44
哦，那就用資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目。
84785008
2024 07/01 12:08
那老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅1035.4在納稅申報(bào)的時(shí)候填在哪里呀？
郭老師
2024 07/01 12:09
一般計(jì)稅的13%，銷(xiāo)售貨物沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的第5列和第6列。
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