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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問有家公司已運(yùn)營3年多，之前一直是代賬在做賬，做得比較亂，有些費(fèi)用沒有做進(jìn)去，且有一筆小額固定資產(chǎn)已入賬但未折舊，現(xiàn)需重新做過賬，但是加了費(fèi)用和折舊的話所得稅就對不上，這種情況怎么處理？
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對于費(fèi)用：
1.梳理出未入賬的費(fèi)用，按照正確的會計(jì)期間進(jìn)行補(bǔ)記。
2.與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，說明之前代賬的情況以及費(fèi)用漏記的原因，看是否可以通過補(bǔ)充申報(bào)或其他合理方式調(diào)整以前年度的應(yīng)納稅所得額。
對于固定資產(chǎn)未折舊：
1.按照固定資產(chǎn)的折舊政策，從入賬次月起補(bǔ)提折舊。
2.同樣與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，解釋固定資產(chǎn)折舊未處理的情況，協(xié)商如何進(jìn)行調(diào)整。
2024 06/26 11:23
84785008 
2024 06/26 11:27
問過老板了說交了的稅不想再調(diào)整，等于說以前年度的應(yīng)納稅所得額也不想調(diào)整，這種情況怎么處理？另還有一點(diǎn)，每月電費(fèi)金額都是按照當(dāng)月電費(fèi)來入賬的，但實(shí)際交費(fèi)是在次月，這個感覺不好調(diào)整，因?yàn)檎{(diào)整了應(yīng)納稅所得額也會變動。
樸老師 
2024 06/26 11:36
那就公司不要開票出去
去二手車市場開吧
給人家點(diǎn)服務(wù)費(fèi)
84785008
2024 06/26 11:40
不好意思沒搞懂，為什么不能開票出去，我剛才說的是這公司每月入賬的電費(fèi)都提前了一個月入賬，本來是這個月交上個月的電費(fèi)這個月入賬，原始憑證都是這個月的日期也做進(jìn)上個月的賬里面去了。
樸老師
2024 06/26 11:42
因?yàn)橹肮潭ㄙY產(chǎn)沒入賬
84785008
2024 06/26 11:44
固定資產(chǎn)7800元，是一個電柜，我想問下這個可不可以這個月一次性加計(jì)扣除?。?/div>
樸老師
2024 06/26 11:46
那你還不如計(jì)入費(fèi)用呢
只要有之前購進(jìn)的發(fā)票就可以
84785008
2024 06/26 11:47
發(fā)票有的，意思是把之前的憑證作廢然后直接借制造費(fèi)用貸銀行存款是嗎？
樸老師
2024 06/26 11:48
對的
是這個意思的
84785008
2024 06/26 11:51
那那些未入賬的費(fèi)用怎么辦？可以在以后月份入賬嗎？都是21-23年的費(fèi)用票。還有就是上面說的電費(fèi)入賬的問題怎么解決？
樸老師
2024 06/26 11:52
同學(xué)你好
正常入賬就可以了
84785008
2024 06/26 11:54
怎么正常入賬？電費(fèi)所屬期是本月，但是是次月交的，開的電費(fèi)發(fā)票是次月的日期，人做到本月的賬里面去了，這不合理吧？
樸老師
2024 06/26 12:08
這個沒事
你可以本月先暫估的
月底暫估
等次月收到發(fā)票先紅沖暫估的
然后按發(fā)票入賬
84785008
2024 06/26 12:10
哦，那就樣就是重新做一遍賬不用調(diào)賬對吧？那月底暫估和次月紅沖再按發(fā)票入賬就得做三筆分錄對吧？這三筆分錄分別怎么做？
樸老師
2024 06/26 12:12
對的
這種的不用調(diào)整
借費(fèi)用科目
貸應(yīng)付賬款暫估
收到發(fā)票之后
借費(fèi)用科目
貸應(yīng)付賬款
紅沖暫估的
借費(fèi)用科目負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)
84785008
2024 06/26 12:55
好的，還有一筆賬電費(fèi)發(fā)票是6千多，人做的費(fèi)用也是6千多，但是看銀行回單是付了8千多，這樣有沒關(guān)系？
樸老師
2024 06/26 13:08
為啥會有兩千的差額
84785008
2024 06/26 13:11
不知道，賬面和發(fā)票都是6千多，但是銀行回單上是8千多，可能是有別的戶號交了錢但沒有發(fā)票？這是21年的賬了，這種情況怎么處理？
樸老師
2024 06/26 13:17
這個得看為啥多付兩千多
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