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老師 我們發(fā)現(xiàn)2022有200萬的采購成本發(fā)票重復入賬了 是2023年入賬的 現(xiàn)在匯算清繳已經(jīng)過了 因為是代理記賬做的 現(xiàn)在他們拿回去反結賬調(diào)整了 我發(fā)現(xiàn)發(fā)結賬回去調(diào)賬沒有涉及損益 他們就更正了每個季度的財務報表 我想問的是 1.調(diào)賬是不能反結賬的 是吧2.這種重復入賬的正確調(diào)賬分錄應該怎么做 （原入賬的分錄是借：庫存商品 代抵扣進項稅額 貸：應收賬款 ）3.這種重復入賬調(diào)整不涉及損益嗎
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您好，1.他們更正申報了2023年也是可以反結賬的
2.重復入賬就沖回一個分錄 借：庫存商品 （負） 代抵扣進項稅額（負） 貸：應付賬款（負）
3.是的，存貨還沒有賣出去呢，沒有變成主營業(yè)務成本
2024 06/24 22:59
84785020 
2024 06/24 23:00
老師加入庫存不夠了是不是就不能這么做 就涉及損益了
廖君老師 
2024 06/24 23:01
您好，是的，庫存商品余額不能為負，
84785020
2024 06/24 23:06
我是在想因為是加權平均來接轉成本的嘛 肯定多少是有影響的 我就想不通 老師加入庫存被銷售了 我是不是就得在發(fā)現(xiàn)的當期用。借應收賬款 貸利潤分配未分配利潤 代抵扣進項稅額 來調(diào)整 我們是小企業(yè)會計準則
廖君老師
2024 06/24 23:15
您好，?是的，庫存被銷售，就是已經(jīng)結轉到主營業(yè)務成本了
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