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通過遞延所得稅倒推差異，差異*所得稅稅率=遞延所得稅負(fù)債的余額，答案解析怎么就等于發(fā)生額
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您好！老師正在看題目
2024 06/24 19:46
丁小丁老師 
2024 06/24 20:02
您好！這個(gè)題目答案中25%之前算的就是當(dāng)期發(fā)生額
84784977 
2024 06/25 18:32
資產(chǎn)賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)=差異余額 差異余額*稅率=遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債的期末余額，怎么這道題差異余額*稅率=發(fā)生額，是我哪里誤解了嗎？請(qǐng)老師指明
丁小丁老師
2024 06/28 16:08
您好！（20-25）/25%這個(gè)算的就是差異的發(fā)生額，所以整個(gè)公式里面，從利潤(rùn)總額出發(fā)算出來的在*25%之前的公式算的是應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅所得額乘以25%就是所得稅了。
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