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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
母公司租子公司的房產(chǎn)，租期3年，子公司賬上做收入，母公司賬上要入使用權(quán)資產(chǎn)，請(qǐng)問(wèn)合并報(bào)表上怎么抵消，請(qǐng)寫具體詳細(xì)分錄，答疑全一點(diǎn)，不詳細(xì)的請(qǐng)不要回復(fù)
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1.抵消固定資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)貸：資本公積
2.抵消累計(jì)折舊：借：管理費(fèi)用貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
3.抵消使用權(quán)資產(chǎn)：借：租賃負(fù)債貸：使用權(quán)資產(chǎn)
4.抵消租賃負(fù)債：借：租賃負(fù)債貸：租賃收入
5.抵消未分配利潤(rùn)：借：年初未分配利潤(rùn)貸：固定資產(chǎn)
6.抵消所得稅：借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費(fèi)用
2024 06/20 18:28
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