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老師，請問下企業(yè)所得季度預(yù)繳和年度清繳都要計提嗎？具體分錄怎么做呢
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您好，有利潤要交所得稅就要計提，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2024 06/15 16:21
84785026 
2024 06/15 16:22
2023年的計提到2024年5月可以嘛，老師
廖君老師 
2024 06/15 16:28
您好，不合適
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100?
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
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