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問題已解決
老師我在上月一個客戶當(dāng)月產(chǎn)生了10萬的業(yè)務(wù)，在當(dāng)月已經(jīng)申報了13%的稅費(fèi)，未回款10萬含稅，次月回款了9.8萬給我們，我的分錄怎么做
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你好
上月，借：應(yīng)收賬款?10萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
次月，借：銀行存款?9.8萬，貸：應(yīng)收賬款?9.8萬
2024 06/15 16:04
84785013 
2024 06/15 16:08
還有0.2萬差額呢
鄒老師 
2024 06/15 16:09
你好，還有0.2萬的差額沒有收到，在應(yīng)收賬款的借方余額掛賬
84785013
2024 06/15 16:09
不用收了。給了優(yōu)惠
鄒老師
2024 06/15 16:10
你好
上月，借：應(yīng)收賬款?10萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
次月（0.2萬不用收了，給了優(yōu)惠），借：銀行存款?9.8萬，財務(wù)費(fèi)用0.2萬，貸：應(yīng)收賬款?9.8萬
鄒老師
2024 06/15 16:10
你好
上月，借：應(yīng)收賬款?10萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
次月（0.2萬不用收了，給了優(yōu)惠），借：銀行存款?9.8萬，財務(wù)費(fèi)用0.2萬，貸：應(yīng)收賬款?10萬
84785013
2024 06/15 16:12
上面那個0.2要交了稅的
鄒老師
2024 06/15 16:13
你好，是的，確認(rèn)收入是按10萬，而不是按9.8萬
84785013
2024 06/15 16:16
對呀，我優(yōu)惠了0.2萬的同時不需要沖減對應(yīng)的稅費(fèi)嗎？
鄒老師
2024 06/15 16:17
你好，優(yōu)惠了0.2萬，計入財務(wù)費(fèi)用核算。
這個是不需要去沖銷之前的收入和銷項稅額的?
84785013
2024 06/15 16:18
如果是先收錢，9.8萬，開票能開9.8萬嗎？按照9.8萬納稅嗎？
鄒老師
2024 06/15 16:19
你好，根據(jù)你的描述，應(yīng)當(dāng)按10萬開具發(fā)票（確認(rèn)收入和納稅）才是的?
84785013
2024 06/15 16:26
對賬單上是10萬
鄒老師
2024 06/15 16:40
你好，根據(jù)你的描述，應(yīng)當(dāng)按10萬開具發(fā)票（確認(rèn)收入和納稅）才是的?
（是針對這個回復(fù)，還有什么疑問嗎）
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