同學(xué)你好！一個個寫， 第1題：貨幣資金 1）有缺陷： 財務(wù)經(jīng)理與總會計師作為資金的審批人不合適。他們屬于公司監(jiān)督與核算部門，如果有資金審批權(quán)限，可能導(dǎo)致舞弊 2）有缺陷：沒有制定盤點方法，以及沒有規(guī)定哪些人參與盤點 3）有缺陷：財務(wù)主管不能同時保管兩個章 4）有缺陷：法人代表與財務(wù)主管是同學(xué)，以及出納是財務(wù)主管的女兒， 財務(wù)人員的獨立性無法保證，可能導(dǎo)致舞弊。

同學(xué)你好！ 第2題：存貨 1）有缺陷. 至少還有1聯(lián)，交給財務(wù)部門。 2）有缺陷。 關(guān)于存貨的存在狀態(tài)，比方說，毀損，變質(zhì)等，沒有制定相關(guān)制度。 3）有缺陷。 D材料所有權(quán)屬于被審計單位，因此，要納入盤點范圍 4）有缺陷。殘次品與毀損品也要納入盤點范圍。 倉儲部門處置 殘次品及毀損品的權(quán)限制定不合理