借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅

借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益

老師，第一個(gè)分錄固定資產(chǎn)是金額是原值唄？累計(jì)折舊是已經(jīng)計(jì)提的折舊，是么

第一個(gè)分錄固定資產(chǎn)是金額是原值，累計(jì)折舊是沒(méi)折完的

老師，舊車是2022年8月買的二手車普通發(fā)票，現(xiàn)在置換賣了14萬(wàn)，就是這14萬(wàn)按簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)算增值稅么？怎么計(jì)算呢？謝謝老師

你們前面抵扣銷項(xiàng)了嗎

沒(méi)有老師

沒(méi)有就是按三個(gè)點(diǎn)來(lái)交稅就可以

就是說(shuō)舊車置換也得交增值稅，固定資產(chǎn)清理有余額還得交轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入交所得稅對(duì)嗎？

是的，是的，就是這樣的