你好，你這個需要補充計提。 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款