這個當時沒記賬，因為我們沒有給對方付款

借，應交稅費應交增值稅進項。貸，應付賬款 借，應付賬款貸，應交稅費應交增值稅進項轉出 簡單做。

借：應交稅費-應交增值稅進項 198.002 貸：應付賬款198.02 借：應付賬款198.02 貸：應交稅費應交增值稅進項轉出198.02

你好對的，是這么做的。

匯算清繳交了500塊錢，需要走以前年度損益調整嗎

企業(yè)會計準則做賬的可以。

借：以前年度損益調整500 貸：應交稅費-所得稅500 借：應交稅費-所得稅500 貸：銀行存款500 借：利潤分配-未分配利潤500 貸：以前年度損益調整500？這樣對嗎

是的對的是的對的。

好的謝謝

不用客氣工作愉快。