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實(shí)務(wù)
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老師，你好，我公司出租了一間房子，租期是24.6-25.5月，開票是一次開一年，明年的25.1-5月的收入現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬
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在今年體現(xiàn)為遞延收益或者預(yù)收賬款
2024 06/03 11:48
84785010 
2024 06/03 11:52
預(yù)收賬款就是現(xiàn)在收到明年1-5月的租金，那開的票收入應(yīng)該怎么做，如果做遞延收益，賬面收入就和開票收入不符
家權(quán)老師 
2024 06/03 11:55
借：銀行存款
??????貸：預(yù)收賬款/遞延收益
?????應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
借：預(yù)收賬款/遞延收益
????? 貸：其他業(yè)務(wù)收入
84785010
2024 06/03 11:55
遞延收益是不是應(yīng)該明年再轉(zhuǎn)呢
家權(quán)老師
2024 06/03 11:56
你可以今年按季度攤銷，就是前邊2筆分錄
84785010
2024 06/03 11:57
可是我們是一般納稅人，應(yīng)該按月做收入呀
家權(quán)老師
2024 06/03 11:59
你申報增值稅是開票當(dāng)月申報增值稅，所得稅收入按季度攤銷就是
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