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自產(chǎn)貨物對外捐贈，會計沒有做賬。做匯算清繳時應(yīng)該怎么調(diào)賬。 未調(diào)賬前的會計利潤是:550萬。 捐贈自產(chǎn)貨物的成本80萬，公允價值（不含增）100萬，增值稅13萬。
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你好，同學(xué)
納稅調(diào)增100
納稅調(diào)整80
2024 06/02 17:47
84785015 
2024 06/02 18:17
那不用和限額比嗎
84785015
2024 06/02 18:17
調(diào)賬后的會計利潤是什么
冉老師 
2024 06/02 18:18
550+100-80=570
調(diào)整后的會計利潤
84785015
2024 06/02 18:19
不用考慮增值稅嗎？
84785015
2024 06/02 18:20
稅法上捐贈支出按公允價值確認(rèn)的金額是什么呢？
84785015
2024 06/02 18:20
需要算上那個增值稅嗎？
冉老師
2024 06/02 18:21
增值稅是會計做賬用的，
現(xiàn)在會計沒做賬的話，不用考慮
冉老師
2024 06/02 18:21
不用算上增值稅的，同學(xué)
84785015
2024 06/02 18:26
老師，您可以幫我看一下這道題嗎？
84785015
2024 06/02 18:26
這里好像是已經(jīng)做賬了。
冉老師
2024 06/02 18:28
已經(jīng)做過賬的話
營業(yè)外支出80+100×13%=93
納稅調(diào)增100
納稅調(diào)減80
所以會計利潤里面已經(jīng)含了營業(yè)外支出
應(yīng)納稅所得額550+100-80=570
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