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問題已解決
想問一下，2023年把個人所得稅錯提到企業(yè)所得稅，當(dāng)時的分錄錯誤成： 借：所得稅費用 200 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 200 2024年1月銀行支付所得稅時， 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 200 貸：銀行存款 200 現(xiàn)在2024年5月，我如何分錄調(diào)正確。麻煩詳細分錄，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，稍等看下內(nèi)容先
2024 05/30 22:49
王曉曉老師 
2024 05/30 22:49
你好，個人所得稅不需要計提，你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，還是會計準(zhǔn)則
84785040 
2024 05/30 22:50
會計準(zhǔn)則，跨年了，現(xiàn)在如何更正
王曉曉老師
2024 05/30 22:52
做借:以前年度損益調(diào)整-200貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 -200
借:以前年度損益調(diào)整200
貸:利潤分配-未分配利潤200
王曉曉老師
2024 05/30 22:53
本年的這個分錄借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅- 200
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅200
84785040
2024 05/30 23:00
第一步是不是應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整才是呢
王曉曉老師
2024 05/30 23:03
我用的紅字，就是負數(shù)
84785040
2024 05/30 23:27
哦，我這里顯示字體都是黑色不好意思。還想問一下，我是否可以直接借其他應(yīng)收款，貸以前年度損益調(diào)整。再結(jié)轉(zhuǎn)：借以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤。其他不變，這是否可以，算不算是差額更正法呢
王曉曉老師
2024 05/31 09:05
其他應(yīng)收款這個科目不對呀，個稅不用這個科目
84785040
2024 05/31 09:08
這個個稅原本是個人 承擔(dān)的，所以掛其他應(yīng)收款，按照上面調(diào)可行嗎？算是差額更正嗎
王曉曉老師
2024 05/31 09:19
個人承擔(dān)是沒錯，但也是用應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅這個科目。
84785040
2024 05/31 09:20
那意思上面分錄不可行是嗎
王曉曉老師
2024 05/31 09:52
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整。再結(jié)轉(zhuǎn)：借以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤。這樣可以了
84785040
2024 05/31 09:52
那個人應(yīng)該承擔(dān)的所得稅，怎么平賬呢
王曉曉老師
2024 05/31 09:59
個稅發(fā)工資的時候借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
84785040
2024 05/31 10:01
1月個人承擔(dān)的所得稅，已經(jīng)通過企業(yè)所得稅支付了，再把這部分個人所得稅貸方，那不是不平了嗎
王曉曉老師
2024 05/31 10:24
你1月這個分錄做一個本年的這個分錄
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅- 200
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅200
84785040
2024 05/31 10:29
好的，謝謝
王曉曉老師
2024 05/31 10:38
不客氣的，加油加油加油
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