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問(wèn)題已解決
我單位與外單位簽了一個(gè)技術(shù)合同，外單位在履行合同時(shí)有違規(guī)操作，我單位對(duì)他進(jìn)行了罰款，記入了營(yíng)業(yè)外收入，外單位根據(jù)合同價(jià)款給我們提供了發(fā)票，我單位收到的罰款記入了營(yíng)業(yè)外收入，這筆營(yíng)業(yè)外收入需要繳納增值稅嗎，謝謝
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你好，這個(gè)這個(gè)是需要繳納增值稅的。
2024 05/30 09:06
84784979 
2024 05/30 09:08
謝謝老師，為什么需要交增值稅呢
東老師 
2024 05/30 09:09
這個(gè)罰款屬于價(jià)外費(fèi)用，所以需要繳納。
84784979
2024 05/30 09:09
有同行說(shuō)只交所得稅就行
84784979
2024 05/30 09:09
我們單位需要給他開(kāi)票嗎，對(duì)方也沒(méi)要票
84784979
2024 05/30 09:09
我們直接下了他的應(yīng)付款了
東老師
2024 05/30 09:10
但是你一直會(huì)在其他應(yīng)付款掛著呀。
84784979
2024 05/30 09:40
不是呀，10萬(wàn)的合同，應(yīng)付10萬(wàn)，下了5000元，應(yīng)付9.5萬(wàn)，我付9.5萬(wàn)就是
東老師
2024 05/30 09:41
哦，這個(gè)差額比如說(shuō)你少支付的就進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收入，那就不涉及到增值稅。
84784979
2024 05/30 09:54
可對(duì)方給我開(kāi)的10萬(wàn)的發(fā)票，我入費(fèi)用是10萬(wàn)的不含稅價(jià)，還抵扣了進(jìn)項(xiàng)
東老師
2024 05/30 09:55
你的意思是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額做抵扣了，是吧？
84784979
2024 05/30 09:56
是的，抵扣進(jìn)項(xiàng)了
東老師
2024 05/30 09:56
那這個(gè)一般沒(méi)啥問(wèn)題，畢竟你多的部分進(jìn)入到營(yíng)業(yè)外收入了也
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