朋友您好，漏了，還有存貨也調整回來，因為 貸：庫存商品了

謝謝老師，如果是一方已確認收入，而另一方未確認成本的話，該怎樣做抵消呢？差額調整未分配利潤嗎？

您好，是的，我的想法很簡單，內部的交易只有一方確認就把這部分抵銷掉

嗯嗯，老師收入成本和未分配利潤的勾稽關系您知道嗎？

您好，未分配利潤 （負債表） =收入-成本 （利潤表）

老師，關聯(lián)方收入和成本的抵消我還是有點糊涂。比如關聯(lián)方A賣給關聯(lián)方B產品，A確認收入，掛B的往來。對于B來講，從A那買的產品不一定當期都確認成本呀，那這個成本根據(jù)什么來抵消呢？成本的科目下面也設上關聯(lián)方的二級科目嗎？

您好，B沒有把這些確認成本，這就不能全抵消了 把雙方交易分錄寫出來，然后所有的分錄用負數(shù)體現(xiàn)在我們抵消里， 確實有點繞，我就是這么用笨方法

如果B沒有全部確認成本的話，是不是就只對確認的部分做抵消？

對對，如果銷售的是存貨，B的存貨價值也是偏高的（要調低），還有調整到A原來的賬面價值 也就是未分配利潤，存貨，應收，應付這幾個科目都要調整

還是挺麻煩的，我再捋捋。老師，那您公司主營業(yè)務成本的科目是怎么設置的呢？

朋友您好，我們幾個公司? ?主營業(yè)務收入-產品? ? ? ? ? ?-服務費? ? ? ? ?-運輸費? 對應主營業(yè)務成本多了，運輸公司? ??主營業(yè)務成本-人工? ? -汽油? ?-維修費? ?-ETC?