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這個第五題我不太理解的，就是這個公益性捐贈支出超過限額就是12%的部分，不是可以結轉后三年進行扣除嗎？那么應該算是遞延所得稅資產吧？為什么這個題目里面的分錄沒有體現呢？
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你好，是的，可以確認，但是也不是必須確認
2024 05/19 17:49
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老師您好，我想問下題目中資料四的公益性捐贈支出超過部分應該可以在以后三年內扣除，為什么算所得稅費用的時候不算進去
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下列各項中，符合公益性捐贈支出稅前扣除規(guī)定的有（?。?。
A、公益性捐贈支出，超過年度利潤總額12%的部分，準予以后三年內在計算應納稅所得額時結轉扣除
B、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出未在當年稅前扣除的部分，準予向以后年度結轉扣除，但結轉年限自捐贈發(fā)生年度的當年起計算最長不得超過三年
C、企事業(yè)單位、社會團體以及其他組織捐贈住房作為廉租住房的，視同公益性捐贈
D、被取消公益性捐贈稅前扣除資格的公益性群眾團體，5年內不得重新申請公益性捐贈稅前扣除資格
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關于公益性捐贈超過比例部分到底以后期間能不能扣除，要不要確認遞延所得稅資產呢？
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公益性贊助支出在企業(yè)所得稅中按公益性捐贈那個12%扣除嗎
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這道題，第三個，為什么捐贈支出還要做納稅調整，扣除限額是120，不是直接按120扣嘛？
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- 甲公司發(fā)出存貨采用加權平均法結轉成本，按單項存貨計提存貨跌價準備;存貨跌價準備在結轉成本時結轉。該公司2025年年初存貨的賬面余額中包含甲產品1 200件，其實際成本為360萬元，已計提的存貨跌價準備為30萬元。2025年該公司未發(fā)生任何與甲產品有關的進貨，甲產品當期售出400件。2025年12月31日，該公司對甲產品進行檢查時發(fā)現，庫存甲產品均無不可撤其市場銷售價格為每件0.26萬元，預計銷售每件甲產品還將發(fā)生銷售費用及相關稅金0.005萬元。假定不考慮其他因素的影響，該公司2025年年末對甲產品計提的存貨跌價準備為()萬元。請問這道題的會計分錄應該怎么寫，謝謝 昨天
- 如圖，第二小問，意思是會計上使用了加速折舊200，而稅法不認可，也就是會計上多減了200，導致固定資產金額比稅法少200，那就是可抵扣（遞延所得稅資產）差異，這里為什么是應納稅差異呢？請不要說可抵扣是現在不能抵將來可以抵之類的，請問我的分析哪里出了問題，這個加速折舊200為什么屬于應納稅（遞延所得稅負債）差異？ 昨天
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