00:10:00
問(wèn)題已解決
甲公司是乙公司的母公司，享有乙公司有表決權(quán)股份的70%。2×23年3月甲公司向乙公司銷售一批商品，該批商品售價(jià)1200萬(wàn)元，成本800萬(wàn)元。至2×23年12月31日，乙公司尚未對(duì)外出售上述商品，2×24年乙公司對(duì)外出售了40%。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25%。不考慮其他因素的影響，2×24年12月31日合并財(cái)務(wù)報(bào)表中當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額為（ ）萬(wàn)元。 A．-40 B．60 C．100 D．-60
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
A 2×23年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額=（1200-800）×25%=100（萬(wàn)元）2×24年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額=（1200-800）×（1-40%）×25%=60（萬(wàn)元）。2×24年12月31日合并財(cái)務(wù)報(bào)表中當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額=60-100=-40（萬(wàn)元）。
2024 05/16 19:10
閱讀 277
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
347
意見反饋
