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實(shí)務(wù)
問題已解決
·某企業(yè)2020年末購入一項(xiàng)無需安裝的固定資產(chǎn)，原值105萬元，預(yù)計(jì)凈殘值5萬元，預(yù)計(jì)使用年數(shù)5年，采用雙倍余額遞減法折舊。稅法折舊年限與預(yù)計(jì)凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同，但稅法要求采用直線法折舊?！ぜ僭O(shè)21-25年會計(jì)利潤總額均為1000萬元，稅率均為20%。要求:編制21-25年與該固定資產(chǎn)相關(guān)的所得稅處理的會計(jì)分錄。(納稅影響會計(jì)法)老師，這個(gè)題怎么寫
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你好，固定資產(chǎn)每年折舊，42，25.2，15.12，，8.84，8.84
2024 05/16 11:53
小林老師 
2024 05/16 12:27
稅法每年折舊20，
每年應(yīng)納稅所得額980+42
980+25.2
980+15.12
980+8.84
980+8.84
小林老師
2024 05/16 12:29
借所得稅費(fèi)用200
遞延所得稅資產(chǎn)4.4
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅204.4
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