這個(gè)才繳納，但是23年忘記計(jì)提了

這個(gè)月才繳納

你好！借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)

我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有這個(gè)科目

你好！你可以用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

那匯繳清算的時(shí)候，我這個(gè)要怎么調(diào)整

你好！你填入納稅調(diào)整明細(xì)表扣除累其他

會(huì)計(jì)分錄要用到遞延嗎

你好！這個(gè)可以不用了

那什么時(shí)候用到遞延啊

你好！比如企業(yè)在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，由于稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異導(dǎo)致暫時(shí)不能計(jì)入當(dāng)期所得稅費(fèi)用的金額。當(dāng)這些差異在未來(lái)可抵扣時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。