老師，不需要給他付勞務(wù)費(fèi)，就是他和回國的一切費(fèi)用都給他報(bào)銷，這種情況下做什么費(fèi)用

好做，招待費(fèi)里面的。

老師，我之前是做到了研發(fā)支出-資本化支出-專家咨詢費(fèi)，這種做有沒有問題，這樣是不就得給他報(bào)個(gè)稅了，他沒有中國的身份證

對(duì)的是的，需要對(duì)方給你開發(fā)票。

老師，有發(fā)票，開的都是公司的，住宿費(fèi)機(jī)票費(fèi)用等，需要給他報(bào)個(gè)稅嗎？

對(duì)的是的，是這么做的。

老師，報(bào)個(gè)稅，他沒有中國身份證也能給他報(bào)嗎？

可以的，這個(gè)不影響，按照非居民個(gè)人來申報(bào)。

老師，這個(gè)是2023年8月份的費(fèi)用，按照我那樣做賬，沒有給他報(bào)個(gè)稅，那我能不能把我之前的那個(gè)分錄紅沖，直接計(jì)入到業(yè)務(wù)招待費(fèi)中，不要報(bào)個(gè)稅

可以的，可以這么做的

老師，麻煩再問一下，去年8月份的費(fèi)用計(jì)入到業(yè)務(wù)招待費(fèi)，把之前的分錄沖紅，然后正確的分錄怎么寫，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

借，利潤分配，未分配利潤 貸，研發(fā)支出資本化，專家咨詢費(fèi) 當(dāng)時(shí)這個(gè)資本花的是不是有余額

老師，研發(fā)支出-資本化有余額

你好，那就按照上面的來做就可以的。

老師，在稅務(wù)局報(bào)年報(bào)時(shí)是不是需要調(diào)2023年度利潤表呢，稅法上調(diào)會(huì)計(jì)上不調(diào)是這樣嗎老師

利潤表不用調(diào)整的，匯算清繳的數(shù)在扣除項(xiàng)目招待費(fèi)里面填寫，你看下你的招待費(fèi)能抵扣多少。