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您好 請問期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄怎么做？有幾個步驟？
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你好，是一般納稅人單位銷項稅額大于進(jìn)項稅額的情況？?
2024 05/13 13:55
84785036 
2024 05/13 14:01
我們有2個公司 一般納稅人 2種情況都有 一種是銷項大于進(jìn)銷 一種是銷項小于進(jìn)銷
鄒老師 
2024 05/13 14:03
你好
銷項大于進(jìn)項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
銷項小于進(jìn)項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
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