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老師，匯算清繳，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下，如果要紅沖去年的暫估費(fèi)用，我用的科目是以前年度損益調(diào)整還是利潤分配一未分配利潤，具體會計(jì)分錄是？然后企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下，比如沖回去年的成本，會計(jì)分錄怎么寫？
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借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：利潤分配一未分配利潤 替代 暫估的費(fèi)用和成本
2024 05/13 10:15
84784978 
2024 05/13 10:21
老師說的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，還是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的分錄？
家權(quán)老師 
2024 05/13 10:23
小企業(yè)直接調(diào)整利潤，準(zhǔn)則需要通過以前年度損益調(diào)整科目
84784978
2024 05/13 10:24
那老師最上面的那個會計(jì)分錄是小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則？
84784978
2024 05/13 10:24
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下的完整分度，老師可以幫我寫一下嗎？
家權(quán)老師
2024 05/13 10:29
準(zhǔn)則調(diào)整
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：以前年度損益調(diào)整?
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784978
2024 05/13 10:30
老師，這個借應(yīng)付賬款暫估我感覺有點(diǎn)不太對，應(yīng)該借主營業(yè)務(wù)成本還是庫存商品？是不是這樣？
84784978
2024 05/13 10:31
老師，第一個分錄是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的分錄嗎？
家權(quán)老師
2024 05/13 10:32
關(guān)鍵是當(dāng)時你怎么暫估的？
84784978
2024 05/13 10:32
借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估
家權(quán)老師
2024 05/13 10:35
對了呀，就是使用以前年度損益調(diào)整替代主營業(yè)務(wù)成本
84784978
2024 05/13 10:35
哦哦，然后還要紅沖去年的暫估嗎？
家權(quán)老師
2024 05/13 10:36
調(diào)整報(bào)表的時候，視同直接原分錄紅沖
84784978
2024 05/13 10:37
哦，就是去年暫估的費(fèi)用，然后今年發(fā)票回來了，我看他們有些是先紅沖再做一筆正常的分錄，
84784978
2024 05/13 10:37
我想問一下，這種小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下怎么做分錄？
家權(quán)老師
2024 05/13 10:38
就是這個
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：利潤分配一未分配利潤 替代 暫估的費(fèi)用和成本
84784978
2024 05/13 10:39
哦，如果補(bǔ)計(jì)提去年的所得稅呢？我再對照一下完整分錄，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下
家權(quán)老師
2024 05/13 10:43
借;以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
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