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問(wèn)題已解決
23年12月購(gòu)入汽車(chē)，可以在23年企業(yè)所得稅匯算匯算清繳A105080表填寫(xiě)一次性扣除嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，可以的哦，
第一年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫(xiě)：
帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫(xiě)，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫(xiě)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時(shí)第10欄500萬(wàn)以下設(shè)備器具一次性扣除 一樣填寫(xiě)
第二年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫(xiě)：
帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫(xiě)，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫(xiě)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 8列都是原值，5列填0
2024 05/11 18:01
84784969 
2024 05/11 18:03
23年12月增加，所以當(dāng)年沒(méi)有折舊，本年折舊攤銷(xiāo)額填0嗎
廖君老師 
2024 05/11 18:04
您好，是的，賬面都按賬來(lái)填
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