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24年5月匯算清繳23年度所得稅，需調(diào)增所得稅，分錄是否正確，借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款
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你好，你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，就是這樣做分錄
2024 05/11 14:52
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老師，在2023年有匯算清繳2022年企業(yè)所得稅
借:利潤分配-未分配利潤 100萬
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 100萬
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 100萬
貸:銀行存款 400萬
請問在2024年4月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅時，利潤分配-未分配利潤要納稅調(diào)減嗎
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老師 23年做賬的時候 我做了兩次匯算清繳的補繳企業(yè)所得稅的分錄 后來更正過一次報表又補繳了一次稅 第一個是 借 ：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 、 借 ：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸 ：銀行存款 第二個 是：借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費 -企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
這兩個 哪個分錄對呀？？？？ 23年年度利潤表上的所得稅費用那 是不是不應(yīng)該體現(xiàn)第一個分錄的金額呀
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老師過年好！請教一下，企業(yè)所得稅計提多了，以前年度有個虧損。我這個月把上個月憑證沖紅，假如計提10元（借：所得稅費用-10，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅-10）。實際繳納所得稅8元。（借：所得稅費用8，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅8。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅8，貸：銀行卡存款8）是這樣做嗎？
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2019年退回2018年房產(chǎn)稅和土地使用稅分錄是下面哪個是正確的？借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅 應(yīng)交稅費-土地使用稅借：應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅 應(yīng)交稅費-土地使用稅貸：營業(yè)稅金及附加-房產(chǎn)稅 營業(yè)稅金及附加-土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)借：營業(yè)稅金及附加-房產(chǎn)稅 營業(yè)稅金及附加-土地使用稅 貸：本年利潤還是借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅 應(yīng)交稅費-土地使用稅結(jié)轉(zhuǎn)： 借：銀行存款 貸：利潤分配-未分配利潤
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這里的其中一筆調(diào)整憑證分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 如果上述業(yè)務(wù)在匯繳后調(diào)整 在匯繳后做的也是這筆分錄。 那另外在當(dāng)期計提的所得稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 那當(dāng)期申報所得稅申報金額也是和計提的金額一致 那在匯繳之后調(diào)整憑證的所得稅金額在什么時候在哪里申報
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