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問題已解決
四月末做賬，發(fā)現(xiàn)銷項稅額是20000進(jìn)項稅額是5000，增值稅是15000，該怎么做賬？需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅15000嗎？需要計提地稅嗎？
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同學(xué)，你好
需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅15000嗎？
需要的
計提附加稅
2024 05/09 12:52
84784972 
2024 05/09 12:54
怎么結(jié)轉(zhuǎn)？怎么計提？分錄可以寫出來嗎？老師
小菲老師 
2024 05/09 12:54
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
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