老師您好，跨年的費(fèi)用票可以使用，需要用以前年度損益調(diào)整處理是吧，比如說(shuō)費(fèi)用100，就是所得稅25，借以前年度損益調(diào)整25，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅25。如果第二年過(guò)了匯算清繳，需要申請(qǐng)匯算清繳更正來(lái)把這筆分錄做進(jìn)去是嗎

費(fèi)用100是多做了還是少做的

就是這張票是第二年客戶才提供過(guò)來(lái)的的，我們是代賬公司，還沒(méi)過(guò)匯算清繳時(shí)間

那不對(duì)借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款100 匯算清繳調(diào)減 減少利潤(rùn)

不會(huì)繳納所得稅的

減少去年所得稅對(duì)吧

你好對(duì)的是這個(gè)意思的

這是在次年5月份匯算清繳之前可以操作去年的費(fèi)用票，如果5月之后呢，匯算清繳過(guò)了怎么辦呢

那就第二年匯算清繳調(diào)減