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老師，小規(guī)模企業(yè)的，印花稅，城市維護建設(shè)稅，增值稅，計提，繳納的時候，怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
????? ???????????????????-教育附加
-地方教育附加
-印花稅
交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加????
-印花稅? ?
貸：銀行存款
2024 04/30 09:18
84784995 
2024 04/30 09:30
繳的增值稅怎么做？還有不繳的？
家權(quán)老師 
2024 04/30 09:33
都體現(xiàn)出來交的增值稅哈，有什么疑問嗎？
84784995
2024 04/30 09:39
不繳的，做減免，繳的直接銀行
家權(quán)老師
2024 04/30 09:40
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84784995
2024 04/30 09:59
有收到進項發(fā)票呢？借
家權(quán)老師
2024 04/30 10:01
小規(guī)模不體現(xiàn)進項，直接全額計入成本費用
84784995
2024 04/30 10:27
謝謝老師
家權(quán)老師
2024 04/30 10:29
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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