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老師您好：2024年4月份補(bǔ)交2023年12月份的增值稅并更正申報表，交的稅款怎么做分錄？
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你好，是少做了收入的嗎？
2024 04/28 09:55
84784954 
2024 04/28 09:57
做的2023年12月未開票收入，補(bǔ)交的稅款。
郭老師 
2024 04/28 09:58
借、應(yīng)收賬款
貸、利潤分配，未分配利潤，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
貸銀行
84784954
2024 04/28 10:04
稅務(wù)局讓調(diào)的未開票收入只是為了提高一下增值稅稅負(fù)率，不是實際銷售業(yè)務(wù)，無法做應(yīng)收賬款。
郭老師
2024 04/28 10:06
那你需要后后期紅沖嗎？如果不紅沖的話，把這個應(yīng)收賬款改成利潤分配，未分配利潤。
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