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老師，請教一下。21年的時候做了未開票收入，沒有做做未交增值稅這個科目。年底的時候直接做了一次借轉(zhuǎn)出未交增值稅1萬，貸未交增值稅1萬?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。要怎么調(diào)整
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你好，小項和進項是不是還有余額？
2024 04/26 08:58
84785045 
2024 04/26 08:59
是小規(guī)模納稅人，應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目有余額
郭老師 
2024 04/26 09:00
小規(guī)模沒有這個科目的。
郭老師
2024 04/26 09:00
小規(guī)模的，很簡單，借銀行存款，貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅。需要交稅，
借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
84785045
2024 04/26 09:00
現(xiàn)在就是之前會計做了這個科目出來，要怎么調(diào)整平呢
84785045
2024 04/26 09:01
之前的也未開票收入，做的是借銀行存款，帶主營業(yè)務收入-不開票收入
郭老師
2024 04/26 09:02
那下你需不需要澆水的？
郭老師
2024 04/26 09:03
所有的，還有哪些科目有余額，就是有關(guān)增值稅的。
84785045
2024 04/26 09:03
沒有做未交增值稅，年底直接做了一筆借應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅
84785045
2024 04/26 09:04
這筆稅交了?，F(xiàn)在就是轉(zhuǎn)出未交增值稅還有余額1萬
郭老師
2024 04/26 09:05
你確認收入的時候怎么做的？
84785045
2024 04/26 09:06
之前的做未開票收入，做的是借銀行存款，帶主營業(yè)務收入-不開票收入
郭老師
2024 04/26 09:10
那你多做了收入。貸，主營業(yè)務收入負數(shù)應交稅費，應交增值稅銷項。借，應交稅費，應交增值稅銷項。貸，應交稅費沒交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
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