那這個(gè)分錄怎么寫(xiě)？？不是貸留存收益？貸方？資產(chǎn)處置損益？留存收益也不影響凈利潤(rùn)啊，不需要用6400－所得稅費(fèi)用啊

賬面價(jià)值=26000，計(jì)稅基礎(chǔ)=20000-400=19600。 賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 轉(zhuǎn)換分錄： 借：投房-成本 26000 累計(jì)折舊 400 貸：投房 20000 盈余公積 640 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5760 所得稅分錄： 借：盈余公積 640*0.25=160 利潤(rùn)分配-未分配 6400*0.9*0.25=1440 貸：遞延所得稅負(fù)債 6400*0.25=1600

謝謝老師哦謝謝

同學(xué)不用客氣，有問(wèn)題我們?cè)俳涣?/div>