問題已解決
位于縣城的某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人。2021年7月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)運(yùn)送旅客,按售票統(tǒng)計(jì)取得價(jià)稅合計(jì)金額193. 6萬元。 (2)運(yùn)送貨物,開具增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸收入金額260萬元、裝卸收入金額18萬 元。 (3)提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票注明倉(cāng)儲(chǔ)收入金額70萬元、裝卸收入金額6萬 元。 (4)修理、修配各類車輛,開具普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額33. 28萬元。 (5)銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的貨運(yùn)汽車6輛,開具普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額24. 72萬元,該公司未放棄減稅優(yōu)惠。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計(jì)算 回答問題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)繳納的增值稅。



您好
(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額。
193.6/1.09*0.09=15.99
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)的銷項(xiàng)稅額。
260*0.09+18*0.06=24.48
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額。
70*0.06+6*0.06=4.56
(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額。
33.28/1.13*0.13=3.83
(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)繳納的增值稅。
24.72/1.03*0.02=0.48
2024 04/20 18:50

84784991 

2024 04/20 18:57
老師,業(yè)務(wù)2和3所說的收入金額,都是不含稅的金額嗎?

bamboo老師 

2024 04/20 18:59
業(yè)務(wù)2和3所說的收入金額,都是不含稅的金額哈
增值稅說的收入 都是不含稅的

84784991 

2024 04/20 19:09
這個(gè)怎么界定?

84784991 

2024 04/20 19:09
含不含稅的?

bamboo老師 

2024 04/20 19:21
收入就是不含稅的哈
比如說銷售額 也是不含稅

84784991 

2024 04/20 19:37
收到謝謝老師

bamboo老師 

2024 04/20 19:37
不客氣哈,如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決,?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續(xù)追問!!
