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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑行業(yè)，我們是乙方，甲方委托丙方代我們乙方發(fā)人工費(fèi)30萬(wàn)元（農(nóng)民工工資），現(xiàn)在甲方要求我們給他們甲方開(kāi)發(fā)票，丙方是去年付工資，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么申報(bào)個(gè)稅？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，丙方發(fā)工資是丙方申報(bào)個(gè)稅，丙方開(kāi)票給我們，我們給他錢，我們?cè)匍_(kāi)票給甲，
但勞務(wù)不能再分包，直接丙開(kāi)給甲，這樣好一些
2024 04/20 13:55
84785007 
2024 04/20 14:03
工人是我們乙方的，是甲方要求丙方代我們支付人工工資，工程款甲方不付給我們了，直接從人工費(fèi)里面減，比如工程款是100萬(wàn)元，扣了了代付的工資，實(shí)繳轉(zhuǎn)款到我們賬上的只有70萬(wàn)元
廖君老師 
2024 04/20 14:12
哦哦，那我們是要開(kāi)票給甲 方，開(kāi)的就是建筑工程發(fā)票
84785007
2024 04/20 14:49
開(kāi)3%稅率勞務(wù)費(fèi)，人工個(gè)稅怎么申報(bào)？
廖君老師
2024 04/20 14:50
您好，咱開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，工人就是我們的，我們申報(bào)工資薪金個(gè)稅
84785007
2024 04/20 16:38
去年付的工資，現(xiàn)在怎么申報(bào)個(gè)稅？之前沒(méi)有開(kāi)發(fā)票就沒(méi)有做人工成本
廖君老師
2024 04/20 16:41
您好，現(xiàn)在只能去稅務(wù)大廳申報(bào)了，我們自已操作不了的
84785007
2024 04/20 17:23
去年工人有4個(gè)月工資，要把那4個(gè)月工資薪金個(gè)稅重新更正申報(bào)？更正了賬又怎么做？
84785007
2024 04/20 17:26
今年開(kāi)發(fā)票，今年申報(bào)工資薪金個(gè)稅，這樣不可以嗎？
廖君老師
2024 04/20 17:26
您好，賬上補(bǔ)上這個(gè)工資費(fèi)用的分錄
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （24年賬里用未分配利潤(rùn)代替）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
同時(shí)更正申報(bào)23年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表
84785007
2024 04/20 17:43
我們是小型微利企業(yè)，現(xiàn)在補(bǔ)上工資費(fèi)用，可不可以直接做管理費(fèi)用？還用去更正報(bào)23年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表？
廖君老師
2024 04/20 17:45
您好，政策上不用，但有的專管員要求更正的，
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