軟件服務(wù)賣到境外，合同金額10w（內(nèi)含境外當(dāng)?shù)?0%離境稅，由境外單位在當(dāng)?shù)貛臀覀兇鄞U），我們開具了免稅發(fā)票10w，單位實際收款90909.09，具體怎么做賬？

你好，這個你借銀行存款90909.09，管理費用-其他-境外稅金 貸應(yīng)收賬款10W

老師您好，境外稅金我們是直接計入費用嗎？ 為什么這么記呀？

稅金計入費用的話 我們做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候能否稅前扣除呢？

你好，這個需要稅務(wù)局認(rèn)定。

境外稅金計入費用這一塊是有專門的文件說明嗎？

你好，這個沒有，所以說需要最后就認(rèn)定因為這個到底是稅還是不是稅，還是就是自己做的一個單，你得要提供證明

對方代扣代繳后會提供單子給我們，我們到時候放在憑證后面嗎？

你好！是的，就是這樣子做。