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問題已解決
老師，上個季度銷售額50萬加開了5000元的不征稅發(fā)票合計55萬，請問這個不征稅發(fā)票需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？我做分錄主營業(yè)務(wù)收入是50萬還是55萬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 銷售的儲值卡充值款
2024 04/11 20:04
84784959 
2024 04/11 20:10
我主營業(yè)務(wù)收入是填50萬對嗎？
84784959
2024 04/11 20:17
那申報所得稅時有一欄是減不征稅收入我營業(yè)收入里都沒有不征稅的減掉就不對了吧？
84784959
2024 04/11 20:27
那我填所得稅申報表營業(yè)收入填50萬就可以了對嗎？不征稅收入那里不用填是的吧？
84784959
2024 04/11 22:09
那請問是什么時候交稅呢？
84784959
2024 04/11 22:23
問題是結(jié)算時不開票給客戶了怎么交稅呢？
鐘剛紅老師 
2024 04/11 20:00
學員，你好。5000元的不征稅發(fā)票具體指的是什么業(yè)務(wù)？
鐘剛紅老師
2024 04/11 20:08
那就不需要交稅，且收入也不需要確認。儲值卡消費之后才會涉及到交稅和確認收入的問題。
鐘剛紅老師
2024 04/11 20:15
嗯是的，你的理解是準確的（如果對你有幫助，請結(jié)束咨詢后評價下）
鐘剛紅老師
2024 04/11 20:24
這個不征稅收入與所得稅欄的不征稅收入不是同一個概念哦。
鐘剛紅老師
2024 04/11 20:33
嗯是的，所得稅的不征稅收入是不屬于所得稅征稅的范疇，你們這個儲值卡只是暫時不征稅，后續(xù)還是要交稅的。
鐘剛紅老師
2024 04/11 22:14
交稅是客戶用儲值卡消費結(jié)算的時候
鐘剛紅老師
2024 04/12 07:32
開具發(fā)票的時候，銷項稅做在應(yīng)交稅費--待轉(zhuǎn)銷項稅，等實際結(jié)算時轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。
鐘剛紅老師
2024 04/12 07:34
開具發(fā)票時，使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項目”的“預(yù)付卡銷售和充值”，發(fā)票稅率欄填寫“不征稅”
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