老師，比如說(shuō)有一些23年采購(gòu)的費(fèi)用沒(méi)來(lái)得及報(bào)銷，在24年才來(lái)報(bào)銷，發(fā)票的日期是23年的，像這樣怎么做分錄

你好！這個(gè)計(jì)入以前年度損益調(diào)整，貸現(xiàn)金等

老師，我在23年12月份如果提前做處理的話，應(yīng)該怎么處理才可以不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

你好！你可以先計(jì)入比如借管理費(fèi)用-暫估 貸現(xiàn)金

老師，那24年收到報(bào)銷的發(fā)票再怎么做

你好1收到發(fā)票不需要再做，除非你24年給錢(qián)，給錢(qián)的時(shí)候做給錢(qián)的分錄

老師，發(fā)票是24年1月收到的，是不是要把12月份的預(yù)提暫估分錄沖掉，再根據(jù)發(fā)票做一個(gè)和一藍(lán)字發(fā)票

你好！是的，就是這樣做

老師，如果是成本不是損益類的科目，發(fā)票日期跨年了應(yīng)該怎么做？

你好！也是一樣。成本也是損益類科目

老師，成本年前不管有沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)影響到損益也是要先暫估，跨年后收到年前開(kāi)的發(fā)票紅沖再根據(jù)發(fā)票填藍(lán)字分錄對(duì)嗎？

你好！是的，就是這樣理解

師，這樣23年日期的發(fā)票就做到了24年的月份憑證里，算不算還是跨年發(fā)票啊

您好！是的，是跨年發(fā)票

老師，在12月份不是做暫估了嗎？還算是跨年票嗎

你好！只看發(fā)票肯定是跨年了。 不過(guò)你已經(jīng)暫估了，報(bào)表不影響

明白了老師。老師，如果在年前不做處理，年以做以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配是不是就意味著要更正報(bào)表和反結(jié)賬改賬呢？

你好是的需要更正報(bào)表。

老師，我也是這么理解的，但我認(rèn)識(shí)的會(huì)計(jì)他說(shuō)今年之前的財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改，不用返結(jié)賬，這個(gè)我看不懂，您能看明白嗎？

你好，他的意思是記錄利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。當(dāng)作期初數(shù)已經(jīng)修改了。