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老師，如果今年一月份發(fā)現(xiàn)有去年未入賬的發(fā)票，現(xiàn)在還沒匯算清繳，我是更改去年的賬簿，還是說直接記到今年的賬里？
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補寄在今年也行，要是影響損益的通過以前年度損益調整。
或者你就是返回去改也可以都行。
2024 04/09 10:32
84784990 
2024 04/09 10:34
返回去改的話之前的申報表還改嗎？還是不改之前的財務報表和所得稅納稅申報表，直接按照改后的數(shù)據(jù)申報年報？
玲老師 
2024 04/09 10:35
對呀，你要是改賬對應的報表也要改也要更正申報是這樣。
84784990
2024 04/09 10:35
老師，補記到今年的話我們是小企業(yè)會計準則，能用以前年度損益調整科目嗎？
玲老師
2024 04/09 10:39
小企業(yè)準則直接用未分配利潤。
84784990
2024 04/09 10:40
分錄應該怎么寫老師
玲老師
2024 04/09 10:40
沒有入賬的具體是什么項目業(yè)務？
84784990
2024 04/09 10:43
有買的材料，有車輛保險費，有買的手機
玲老師
2024 04/09 10:46
借原材料固定資產貸應付賬款。
借未分配利潤保險貸應付賬款。
84784990
2024 04/09 10:48
就是說直接把他們沖當年的未分配利潤是嗎老師？
玲老師
2024 04/09 10:48
你好 影響損益 的是這樣? 看分錄?
84784990
2024 04/09 10:50
沒看明白分錄，這個未分配利潤保險是什么意思
玲老師
2024 04/09 10:51
有一個保險費正常是計管理費用，我怕你分不清，特意給你備注的是保險費。
84784990
2024 04/09 10:53
哦 您的意思是涉及到費用類的都記到利潤分配賬戶是吧老師？我剛才說的直接把他們沖當年的利潤分配也是對的吧？
玲老師
2024 04/09 10:54
記錄未分配利潤就對了，對的。
84784990
2024 04/09 10:56
那這樣的話比如前年或者大前年年度的費用也可以直接入未分配利潤嗎老師？
玲老師
2024 04/09 11:00
跨年的差錯更正都用這個殼嗎？
玲老師
2024 04/09 11:00
跨年的差錯更正影響損益的都用這個科目對的。
84784990
2024 04/09 11:00
什么意思老師沒明白
玲老師
2024 04/09 11:01
這個已經是大白話了就是損益類科目處理是一樣的上面分錄一模一樣。
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